数电票怎么开具：从登录到交付的全流程操作指南

本文目录

一、开票前必读
二、政策依据速查（可折叠原文）
三、蓝字发票开具：四步走
四、红字发票开具：两条路径
五、发票交付方式：三种格式 + 四种渠道
六、常见问题（FAQ）
七、财小云联动
来源与时效
延伸阅读

一句话总结：数电票（全面数字化电子发票）通过全国统一的电子发票服务平台开具，无需领用发票、无需税控盘/UKey，登录平台、完成实人认证、填写购方和商品信息、提交开具即可。开好后系统自动交付至购买方税务数字账户，也可邮件、二维码、下载打印等方式手动交付。 适用对象：已纳入数电票开票范围的企业、个体工商户（含小规模纳税人和一般纳税人）。 关键结论：

✅ 数电票通过电子发票服务平台开具，平台免费使用，无需税控盘/UKey（2024-11 号公告第五条）

✅ 蓝字发票开具四步走：登录平台 → 填购方信息 → 填商品信息 → 提交开具

⚠️ 红冲分两种路径：对方未确认的可直接红冲；对方已确认的须双方确认《红字发票信息确认单》，发起后 72 小时内未确认自动作废（第八条）

⚠️ 发票总额度由税务机关动态管理，不够用可申请调整，须经主管税务机关确认（第六条）

⏰ 政策依据：国家税务总局公告 2024 年第 11 号，2024 年 12 月 1 日起施行，现行有效

一、开票前必读

数电票是"全面数字化电子发票"的简称，与纸质发票具有同等法律效力（2024-11 号公告第一条）。类别包括电子发票（增值税专用发票）、电子发票（普通发票）等（第二条）。本文聚焦最常见的专票和普票开具操作。

开票义务层面，《中华人民共和国发票管理办法》（财政部令第 6 号发布，2023 年第三次修订）第十八条规定"收款方应当向付款方开具发票"；第二十一条要求"应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具"。无论发票载体是纸质还是数字化，开票义务不变、如实开具义务不变。

通过电子发票服务平台开具数电票，需同时满足三个条件（2024-11 号公告第五条、第七条）：

正常税务登记状态。
能够联网操作。
通过实人认证（人脸识别等身份核验方式）。

第五条同时明确：对按照规定不使用网络办税、不具备网络条件或者存在重大涉税风险的，省级税务机关可以暂不提供服务。

关于发票总额度——税务机关根据税收风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素授予并动态调整（第六条）。发票总额度是指一个自然月内，纳税人发票开具总金额（不含增值税）的上限额度。额度不够用要走申请调整流程，经主管税务机关确认后予以调整。

💡 各地电子税务局界面和菜单名称可能存在差异，本文使用通用功能名称描述。实际操作以平台页面为准，如有疑问拨打 12366。

二、政策依据速查（可折叠原文）

点击展开：数电票核心条款原文（国家税务总局公告 2024 年第 11 号）

关于法律效力（第一条）：

数电发票是《中华人民共和国发票管理办法》中"电子发票"的一种……数电发票与纸质发票具有同等法律效力。

关于发票类型（第二条）：

数电发票为单一联次，以数字化形态存在，类别包括电子发票（增值税专用发票）、电子发票（普通发票）、电子发票（航空运输电子客票行程单）、电子发票（铁路电子客票）、电子发票（机动车销售统一发票）、电子发票（二手车销售统一发票）等。

关于开具平台（第五条）：

税务机关建设全国统一的电子发票服务平台，提供免费的数电发票开票、用票服务。对按照规定不使用网络办税、不具备网络条件或者存在重大涉税风险的，可以暂不提供服务，具体情形由省级税务机关确定。

关于发票总额度（第六条）：

税务机关根据纳税人的税收风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素，通过电子发票服务平台授予发票总额度，并实行动态调整。发票总额度，是指一个自然月内，纳税人发票开具总金额（不含增值税）的上限额度。

关于身份验证（第七条）：

根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国发票管理办法实施细则》等相关规定，数电发票的开具需要通过实人认证等方式进行身份验证。

关于红字发票（第八条）：

蓝字数电发票开具后，如发生销售退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、应税服务中止（包括全部中止和部分中止）、销售折让等情形的，应当按照规定开具红字数电发票。

（一）蓝字数电发票未进行用途确认及入账确认的，开票方发起红冲流程，并直接开具红字数电发票。

（二）蓝字数电发票已进行用途确认或入账确认的……开票方或受票方均可发起红冲流程，并经对方确认《红字发票信息确认单》后，由开票方开具红字数电发票。《确认单》发起后 72 小时内未经确认的，自动作废。

关于自动交付（第九条）：

已开具的数电发票通过电子发票服务平台自动交付。开票方也可以通过电子邮件、二维码、下载打印等方式交付数电发票。选择下载打印方式交付的，数电发票的票面自动标记并显示"下载次数""打印次数"。

关于查询下载（第十一条）：

单位和个人可以登录自有的税务数字账户、个人所得税 APP，免费查询、下载、打印、导出已开具或接受的数电发票……可以通过电子发票服务平台或全国增值税发票查验平台，免费查验数电发票信息。

点击展开：发票开具义务原文（《中华人民共和国发票管理办法》）

关于开具义务（第十八条）：

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

关于如实开具（第二十一条）：

开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，开具纸质发票应当加盖发票专用章。

三、蓝字发票开具：四步走

蓝字发票是数电票的"正向开具"——正常销售、正常服务、正常开票。以下是通用流程。

步骤一：登录电子发票服务平台

登录所在省份的电子税务局（网页版或 APP）。
进入税务数字账户或查找「数电票」「蓝字发票开具」等功能入口。
系统要求进行实人认证（人脸识别或短信验证），按提示完成即可（第七条）。
认证通过后，进入蓝字发票开具页面。

💡 建议使用法定代表人、财务负责人或已授权办税人员的账号登录。如账号未授权开票权限，需先在电子税务局完成人员权限配置。

步骤二：填写购买方信息

名称：购买方的单位全称（须与税务登记名称一致）。
统一社会信用代码 / 纳税人识别号：企业必填，个人购买方可不填。
发票类型选择：购买方需要抵扣进项税额的，应选择「电子发票（增值税专用发票）」；否则选择「电子发票（普通发票）」（第二条）。

⚠️ 购买方信息务必与对方提供的开票资料一致。名称、税号有误会导致发票无法正常使用。

步骤三：填写商品 / 服务信息

项目名称：商品或服务的具体名称（如"技术服务费""办公用品"）。平台支持关键词检索智能匹配税收分类编码。
规格型号、单位、数量、单价：按实际业务填写，无规格型号的可以不填。
金额：不含增值税的销售金额。
税率 / 征收率：系统根据纳税人身份和商品分类自动带出适用税率或征收率。请仔细核对——选错税率可能导致发票无法正常使用。

可添加多行明细。如有备注信息（如合同号、款项说明），填入备注栏。

步骤四：确认金额和税率，提交开具

核对发票价税合计金额与合同 / 收款金额是否一致。
再次确认税率 / 征收率是否正确。
核对购买方信息、商品明细、金额、备注等全部内容。
确认无误后，点击「开具」按钮提交。

开票成功后，发票会通过电子发票服务平台自动交付至购买方的税务数字账户（第九条）。你也可以手动选择通过电子邮件、二维码等方式发送给对方（详见后文"五、发票交付方式"）。

⚠️ 开具前务必再三核对：数电票一旦开具即生效，虽然可以通过红冲纠正错误，但红冲会增加双方操作成本——尤其当对方已确认用途时，红冲须经对方确认《确认单》（详见下文）。

四、红字发票开具：两条路径

数电票开具后，遇到开票有误、销售退回、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字数电发票（红冲）进行冲销或更正（第八条）。

红冲的关键在于——蓝字发票对方是否已经做了用途确认（勾选抵扣）或入账确认：

路径一：对方未确认 → 直接红冲

蓝字数电发票未进行用途确认及入账确认的，由开票方发起红冲流程，直接开具红字数电发票（第八条第一款）。这条路径最简单——开票方单方操作即可完成。

路径二：对方已确认 → 须双方确认《确认单》

蓝字数电发票已进行用途确认或入账确认的，开票方或受票方均可发起红冲流程，但须经对方在平台上确认《红字发票信息确认单》（以下简称《确认单》）后，才能由开票方开具红字发票（第八条第二款）。

关键规则：

《确认单》发起后 72 小时内未经对方确认的，自动作废——超过 72 小时没确认，流程作废，需重新发起。
若蓝字数电发票已用于出口退税勾选和确认的，须先操作进货凭证信息回退并确认通过后，由开票方发起红冲流程并直接开具红字数电发票。
受票方已将数电发票用于增值税申报抵扣的，应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得红字数电发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。

⚠️ 本文只说明红冲的触发场景和基本规则，不提供红冲操作的详细步骤。实际操作请登录电子发票服务平台，按平台提示完成。如涉及出口退税勾选的发票红冲，须按现行出口退税相关规定执行。建议拨打 12366 或咨询专业财税人员。

五、发票交付方式：三种格式 + 四种渠道

数电票开具成功后，三种文件格式各有用途（第九条、第十一条）：

格式	用途	特点
XML	法律凭证、系统对接	数据格式，是数电票的"正本"；用于财务软件自动导入、ERP 对接
PDF	阅读、打印、归档	可视化格式，方便查看票面内容；可打印为纸质件留存
OFD	阅读、打印、归档（国标）	国产版式文件标准格式，与 PDF 功能类似；税务机关提供 OFD 阅读器免费下载

四种常用交付渠道：

自动交付（最省事）：发票开具成功后，系统通过电子发票服务平台自动交付至购买方的税务数字账户（第九条）。
电子邮件发送：在平台选择"邮件发送"，输入对方电子邮箱。
二维码分享：平台生成发票二维码，对方扫码即可查看 / 下载。
下载后自行交付：下载 XML / PDF / OFD 文件，通过微信、企业通讯工具等方式发送。选择打印交付的，票面会自动标记"下载次数""打印次数"。

💡 XML 是数电票的"正本"数据文件——建议自己也妥善留存 XML 原件。日常发送给客户时，一般发 PDF 版本即可。

六、常见问题（FAQ）

Q1：发票开错了怎么办？

A：数电票开具后无法直接修改或删除，只能通过开具红字数电发票（红冲）来冲销原发票，再重新开具正确的蓝字发票。具体方法取决于对方是否已确认用途——一句话记忆：对方没确认，你直接红冲（路径一）；对方确认了，双方确认《确认单》后再红冲，发起后 72 小时内不确认就作废（路径二）。

Q2：客户要求开增值税专用发票，但我公司是小规模纳税人，能开吗？

A：数电票平台支持符合条件的纳税人开具专票和普票两种类型（第二条）。小规模纳税人是否能开具数电专票、具体适用何种征收率，以主管税务机关核定的票种和税种信息为准。如无法选择专票，建议联系主管税务机关确认票种核定情况。小规模纳税人开具专票的，需按适用征收率缴纳增值税。

Q3：这个月的发票额度不够用了，怎么调整？

A：发票总额度由税务机关根据税收风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素授予并动态调整（第六条）。如需调高额度，可通过电子税务局提交额度调整申请，经主管税务机关确认后予以调整。调整不是自动的，需要税务机关审核同意。

⚠️ 额度调整结果以主管税务机关审批为准，本文不承诺任何额度调整的成功率或时效。

Q4：开票时系统提示"没有开票权限"怎么办？

A：可能原因：①未通过实人认证——退出重新登录，完成人脸识别或短信验证（第七条）；②人员权限未配置——联系法定代表人或财务负责人，在电子税务局为你的账号添加"数电票开票"权限；③纳税人暂不适用——按规定不使用网络办税或存在重大涉税风险的，省级税务机关可确定暂不提供服务（第五条）。

Q5：数电票开好后，怎么知道对方收到了？

A：数电票开具后自动交付至购买方的税务数字账户（第九条）。建议将 PDF 或二维码通过微信 / 邮件发送给对方作为提醒。可在平台"已开具发票查询"中查看发票状态。

Q6：能否用手机开具数电票？

A：部分省份电子税务局 APP 已支持。如所在省份 APP 暂不支持，建议使用电脑端浏览器登录电子税务局网页版操作。具体以所在省份电子税务局公告为准。

七、财小云联动

财小云正在接入数电票相关能力，未来可通过财小云管理发票开具、交付、查验等全流程，包括开票节点提醒、发票状态查询、红冲流程提示等辅助功能（具体功能以产品实际版本为准）。承重口径仍以现行法规与主管税务机关判定为准。

[了解财小云 →]

来源与时效

项目	内容
核心依据	国家税务总局公告 2024 年第 11 号（2024-11-12 发布，2024-12-01 施行）
关联依据	《中华人民共和国发票管理办法》（财政部令第 6 号发布，2023-07-20 第三次修订）
现行状态	均现行有效
最后核实	2026-07-05
复核周期	90 天
查验入口	全国增值税发票查验平台 https://inv-veri.chinatax.gov.cn