公司未办社保登记或未缴社保会有什么后果？滞纳金和罚款怎么算？

用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，自欠缴之日起按日加收 万分之五 的滞纳金；逾期仍不缴纳的，处欠缴数额 1倍以上3倍以下 的罚款。用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；逾期不改正的，处应缴社会保险费数额 1 至 3 倍罚款。（《中华人民共和国社会保险法》，主席令第二十五号，2018年12月29日修正）

用人单位办理社保登记的时限是多久？

用人单位应当自 成立之日起30日内 凭营业执照、登记证书或者单位印章，向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。社会保险经办机构自收到申请之日起 15 日内予以审核，发给社会保险登记证件。（《中华人民共和国社会保险法》第五十七条）

同时，用人单位应当自 用工之日起30日内 为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。（《中华人民共和国社会保险法》第五十八条）

未办社保登记会怎样？

用人单位未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。（《中华人民共和国社会保险法》第五十八条）

用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；逾期不改正的，法律后果如下：（《中华人民共和国社会保险法》第八十四条）

未按时足额缴纳社保费有什么后果？

用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴或者减免。（《中华人民共和国社会保险法》第六十条）

未按时足额缴纳的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收 万分之五 的滞纳金。逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额 1倍以上3倍以下 的罚款。（《中华人民共和国社会保险法》第八十六条）

滞纳金怎么计算？

滞纳金计算标准为：自欠缴之日起，按日加收 万分之五（即 0.05%/日）。（《中华人民共和国社会保险法》第八十六条）

举例说明：某用人单位欠缴社保费 10 万元，逾期 100 天未缴：

• 滞纳金 = 100,000 × 0.0005 × 100 = 5,000 元
• 若逾期 365 天（1 年）：100,000 × 0.0005 × 365 = 18,250 元（约为本金的 18.25%）

上述滞纳金在用人单位补缴时一并缴纳。若经责令仍不缴纳，还将叠加欠缴数额 1-3 倍的罚款。

社保费用可以缓缴或减免吗？

用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费， 非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免 。（《中华人民共和国社会保险法》第六十条）

也就是说，一般情况下社保费不适用缓缴或减免。只有在符合法定事由（如不可抗力）的前提下才可能适用，具体执行须以社会保险费征收机构核准为准。

常见问题

Q1：员工自愿放弃社保，公司可以不缴吗？

不可以。依法缴纳社会保险费是用人单位的法定义务，不因员工自愿放弃而免除。《中华人民共和国社会保险法》第五十八条明确规定，用人单位应当自用工之日起 30 日内为职工办理社会保险登记。以协议方式排除社保缴纳义务的约定不具有法律效力。

Q2：试用期需要缴纳社保吗？

需要。自用工之日起即建立劳动关系，用人单位应当自用工之日起 30 日内为职工办理社会保险登记并缴纳社保费，试用期不构成例外。（《中华人民共和国社会保险法》第五十八条）

Q3：用人单位欠缴社保，征收机构可以采取什么强制措施？

用人单位逾期仍未缴纳或补足社保费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知开户银行划拨；账户余额少于应缴数额且未提供担保的，可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当于应缴社保费的财产。（《中华人民共和国社会保险法》第六十三条）

Q4：未按规定申报应缴数额怎么处理？

用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，按照该单位上月缴费额的 110% 确定应缴数额。缴费单位补办申报手续后，由征收机构按规定结算。（《中华人民共和国社会保险法》第六十二条）