小规模纳税人须知

阅读路线 共 7 篇

1. 01 · 约 5 分钟

   小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？

   核心区别看两条：年销售额 500 万这条线 + 计税方式。未超过 500 万的是小规模纳税人，按简易计税（销售额 × 征收率、进项不能抵扣）；超过 500 万的应登记为一般纳税人，按一般计税（销项税额 − 进项税额）。

2. 02 · 约 3 分钟

   2026年小规模纳税人增值税指南：起征点、1%征收率

   2026 年小规模纳税人月销售额未达到 10 万元（按季未达到 30 万元）免征增值税；达到起征点的（含正好 10 万、30 万元）全额计税，按 3% 征收率减按 1% 征收（不动产交易除外）。政策执行期 2026-01-01 至 2027-12-31。

3. 03 · 约 10 分钟

   小规模纳税人30万免税怎么算：起征点与1%征收率

   2026 年增值税法施行后，小规模纳税人按季计税季度销售额未达到 30 万元、或按月计税月销售额未达到 10 万元的，免征增值税；达到起征点的（含正好 30 万、10 万元），应税交易全额计税，其中除销售、出租不动产或转让土地使用权之外的应税交易，阶段性减按 1% 征收率征收。

4. 04 · 约 5 分钟

   起征点和免征额有什么区别？为什么搞混了会算错税？

   起征点是“达不到门槛一分不交，达到了全额都要交”；免征额是“先从收入里扣掉免税额，只对超出的部分交税”。小规模纳税人季度销售额 30 万是起征点，不是免征额。

5. 05 · 约 6 分钟

   小规模增值税、小微所得税和六税两费能叠加吗？

   公告只在两处写明“可叠加”：个体工商户个税减半与现行其他个税优惠、六税两费减半与已依法享受的相关优惠。三类优惠能否同时适用，要分别核对资格，以主管税务机关确认为准。

6. 06 · 约 7 分钟

   深圳小规模纳税人季度申报怎么操作？（2026版完整步骤）

   深圳小规模纳税人季度申报四步：备齐发票数据 → 登录电子税务局 → 核对预填销售额（普票/专票/未开票收入分栏）→ 提交扣款，整个流程通常不超过 5 分钟。

7. 07 · 约 8 分钟

   年销售额500万必须转一般纳税人吗？临界点与登记规则

   年应征增值税销售额超过 500 万元的小规模纳税人，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记；登记后原则上不得转回小规模纳税人，这是一个基本不可逆的身份切换。

常见误区

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